Betriebsrenten-Rechner 2026

So funktioniert der bAV-Rechner 2026

Der Rechner berechnet Ihre betriebliche Altersvorsorge in vier Schritten: Erstens ermittelt er die Steuer- und SV-Ersparnis aus der Entgeltumwandlung. Zweitens addiert er den Arbeitgeber-Pflichtzuschuss von mindestens 15 % nach § 1a BetrAVG. Drittens hochgerechnet das Endkapital mit Ihrer Renditeerwartung. Viertens zeigt er die spätere Bruttorente und die Nettorente nach KV/PV.

Berücksichtigt werden die Höchstgrenzen 2026 nach § 3 Nr. 63 EStG: 8 % der BBG West (8.112 € / Jahr) steuerfrei, davon 4 % (4.056 €) auch sozialversicherungsfrei. In der Auszahlphase greift der Freibetrag § 226 SGB V von 187,25 € / Monat (1/20 der Bezugsgröße).

Formel und Rechenbeispiel

Effektive Eigenleistung = Beitrag − Steuerersparnis − SV-Ersparnis Gesamtbeitrag = Beitrag + AG-Zuschuss Endkapital = Gesamtbeitrag × ((1+r)^n − 1) ÷ r

Beispiel: 200 € / Monat Entgeltumwandlung bei 35 % Steuer und 20 % SV-Ersparnis: Eigenleistung = 200 − 70 − 40 = 90 €. Plus 15 % AG-Zuschuss = 30 € → Gesamtbeitrag 230 €. Bei 30 Jahren und 4 % Rendite: Endkapital ca. 159.700 €. Bruttorente bei Rentenfaktor 30 €/10.000 €: 479 € / Monat.

Rechenbeispiel: 200 € Umwandlung über 30 Jahre

Was ändert sich 2026 bei der bAV?

• Steuerfreigrenze § 3 Nr. 63 EStG: 8.112 € / Jahr (2025: 7.728 €).
• Sozialabgabenfreigrenze: 4.056 € / Jahr (2025: 3.864 €).
• KV-Freibetrag § 226 SGB V: 187,25 € / Monat (2025: 176,75 €).
• Garantiezins: 1,0 % seit 1. Januar 2025 (vorher 0,25 %) – wirkt positiv auf klassische Direktversicherung.
• Sozialpartnermodell (Tarifvertrag): Erste Tarifverträge ohne Garantieverpflichtung im Markt – höhere Renditechancen, dafür kein „Versprechen“.

Typische Fehler bei der bAV

• AG-Zuschuss zu niedrig. Nur 15 % Pflicht ist oft nicht renditestark genug, um Doppelverbeitragung im Alter auszugleichen. Verhandeln Sie höhere Quoten.
• Effektivkosten ignorieren. Differenz zwischen 0,5 % und 2 % Kosten reduziert das Endkapital über 30 Jahre um rund 30 %.
• Niedrigere gesetzliche Rente unterschätzt. Wer 200 € umwandelt, hat dauerhaft weniger Entgeltpunkte – über 30 Jahre rund 1,2 EP weniger = 49 € weniger gesetzliche Rente / Monat.
• KV-Freibetrag verschenken. Mehrere kleine Betriebsrenten kumulieren sich – nutzen Sie idealerweise nur eine bAV unter dem Freibetrag.
• Portabilität nicht prüfen. Vor Arbeitgeberwechsel klären, ob die bAV mitwandert – sonst entsteht „Vertragsfriedhof“.

Wann lohnt sich die bAV besonders?

Drei Szenarien sind besonders attraktiv: (1) Hoher AG-Zuschuss (25 %+) – bei manchen Tarifverträgen oder Großunternehmen. (2) Niedriger Steuersatz im Alter – Differenz zur Sparphase wirkt wie Renditebooster. (3) Kombination mit Riester-bAV für Familien – Zulagen plus betriebliche Förderung.

Weniger attraktiv: Top-Verdiener oberhalb der KV-BBG mit absehbar hoher Steuerlast im Alter, kurze Restlaufzeit unter 10 Jahren oder Arbeitgeber ohne nennenswerten Zuschuss. Hier oft besser: ETF-Sparplan oder Rürup.