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GmbH-Rechner 2026

Stand April 2026
Geprueft von Finanzrechner-Team, Finanzexperten|Stand: April 2026|Quellen: Koerperschaftsteuergesetz (KStG), GmbH-Gesetz (GmbHG)

Eine GmbH mit 100.000 EUR Gewinn zahlt ca. 30.000 EUR Steuern (KSt + GewSt). Bei Ausschuettung kommen ca. 17.500 EUR Kapitalertragsteuer hinzu.

50.000,00 €500.000,00 €
0,00 €200.000,00 €
200 %900 %

Gesamtnetto (Gehalt + Dividende)

85.499,71 €

Gehalt netto
39.000,00 €
Dividende netto
- 46.499,71 €
Steuern gesamt
- 64.500,29 €

GmbH-Ebene

Gewinn nach Gehalt90.000,00 €
KSt + SolZ + GewSt-26.842,50 €
Gewinn nach Steuern63.157,50 €

Gesellschafter-Ebene

Gehalt netto (ca.)39.000,00 €
Dividende netto46.499,71 €
Gesamtsteuerquote43.0%

Naechster Schritt

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Was planen Sie mit der GmbH?

Wie funktioniert der GmbH-Rechner?

Der Rechner berechnet die Gesamtsteuerbelastung der GmbH: Koerperschaftsteuer, Solidaritaetszuschlag und Gewerbesteuer auf den Gewinn. Optional wird die Kapitalertragsteuer bei Ausschuettung beruecksichtigt und mit der Besteuerung als Einzelunternehmen verglichen.

Wann ist die GmbH steuerlich sinnvoll?

Die GmbH lohnt sich vor allem bei hohen Gewinnen, die teilweise im Unternehmen belassen werden (Thesaurierung). Ab ca. 60.000-80.000 EUR Gewinn sinkt die Steuerbelastung unter den persoenlichen Steuersatz. Die volle Ausschuettung kann den Vorteil wieder aufheben — die optimale Strategie ist eine Kombination aus GF-Gehalt und Thesaurierung.

Beispielrechnungen

EingabeErgebnis
50.000 EUR Gewinn / thesauriert~15.000 EUR Steuern
100.000 EUR Gewinn / thesauriert~30.000 EUR Steuern
100.000 EUR / voll ausgeschuettet~47.500 EUR Steuern
200.000 EUR / thesauriert~60.000 EUR Steuern
Einzelunternehmen 100.000 EUR~35.000 EUR Steuern

Haeufige Fragen

Die GmbH zahlt Koerperschaftsteuer (15%) + Solidaritaetszuschlag (0,825%) + Gewerbesteuer (ca. 14-17%). Die Gesamtbelastung liegt bei ca. 30%.
Ab ca. 60.000-80.000 EUR Gewinn kann die GmbH steuerlich guenstiger sein als ein Einzelunternehmen, da der Spitzensteuersatz von 42% vermieden wird.
Stammkapital mind. 25.000 EUR (12.500 EUR bei Gruendung einzuzahlen), Notar ca. 700-1.500 EUR, Handelsregister ca. 150 EUR und Beratung ca. 500-2.000 EUR.
Die UG (haftungsbeschraenkt) benoetigt nur 1 EUR Stammkapital, muss aber 25% des Gewinns als Ruecklage bilden, bis 25.000 EUR erreicht sind.
Die GF-Verguetung reduziert den GmbH-Gewinn und wird beim GF als Einkommen versteuert. Die optimale Hoehe haengt von der individuellen Steuersituation ab.
In der GmbH belassene Gewinne werden nur mit ca. 30% besteuert. Bei Ausschuettung kommen 25% Kapitalertragsteuer + Soli auf den Restbetrag hinzu.
Ja, die GmbH ist per Definition gewerblich und zahlt immer Gewerbesteuer — ohne Freibetrag. Der Hebesatz der Gemeinde bestimmt die Hoehe.
Der Rechner berechnet die Gesamtsteuerbelastung der GmbH und vergleicht sie mit dem Einzelunternehmen. Sonderfaelle koennen abweichen.

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Ohne Gewaehr. Alle Angaben sind unverbindlich und ersetzen keine professionelle Rechts-, Steuer-, Finanz- oder medizinische Beratung. Der Betreiber ist keine Rechtsanwaltskanzlei, Steuerberatungs- oder Finanzdienstleistungsgesellschaft i.S.d. RDG / StBerG / KWG.

Letzte Aktualisierung: April 2026 | Quellen: Koerperschaftsteuergesetz (KStG), GmbH-Gesetz (GmbHG)