Abgeltungsteuer-Rechner 2026

So funktioniert der Abgeltungsteuer-Rechner

Der Rechner ermittelt die Steuerlast auf Ihre Kapitalerträge nach § 32d EStG. Ausgangspunkt ist die Bruttosumme Ihrer Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Davon zieht der Rechner zunächst den Sparerpauschbetrag (1.000 € ledig / 2.000 € verheiratet) ab und bei Fonds die Teilfreistellung nach § 20 InvStG. Auf den verbleibenden Betrag rechnet er 25 % Abgeltungsteuer, 5,5 % Soli auf die Steuer und ggf. 8 % oder 9 % Kirchensteuer.

Zusätzlich zeigt der Rechner das Ergebnis der Günstigerprüfung: Bei niedrigem Einkommen rechnet er die Kapitalerträge zum Normaltarif durch und weist aus, ob sich eine Veranlagung über die Anlage KAP lohnt.

Formel für die Abgeltungsteuer

Bemessungsgrundlage = Erträge − Sparerpauschbetrag − Teilfreistellung Abgeltungsteuer = Bemessungsgrundlage × 25 % Soli            = Abgeltungsteuer × 5,5 % Kirchensteuer   = Abgeltungsteuer × 8 % (BY/BW) / 9 % Gesamt = 26,375 % (ohne Kirche) · 27,82 % / 27,99 % (mit Kirche)

Rechenbeispiel: 5.000 € Dividenden − 1.000 € Sparerpauschbetrag = 4.000 €. Davon 25 % = 1.000 € Abgeltungsteuer + 55 € Soli = 1.055 € gesamt. Ohne Kirchensteuer liegt die effektive Belastung auf den Bruttoertrag bei 21,1 %.

Teilfreistellung: Fondsarten im Vergleich

Werte ohne Kirchensteuer. Mit Kirchensteuer entsprechend höher. Die Teilfreistellung wird auf Ausschüttungen, Vorabpauschalen und Kursgewinne angewendet (§ 20 InvStG).

Was ändert sich 2026 bei Kapitalerträgen?

• Basiszins für Vorabpauschale: Nach § 203 BewG voraussichtlich 2,2–2,5 % für 2026 (2025: 2,53 %). Die Vorabpauschale auf thesaurierende Fonds liegt damit rechnerisch bei rund 1,4–1,75 % des Fondsvermögens (70 % des Basiszinses).
• Sparerpauschbetrag: 1.000 €/2.000 € unverändert (seit 2023).
• Abgeltungsteuersatz: 25 % unverändert. Politische Debatten über Anhebung auf 30 % oder Abschaffung der Abgeltungsteuer sind bekannt, aber 2026 keine Gesetzesänderung.
• Quellensteuer-Reform: Seit 01.01.2025 gilt das neue Zinsabschlags- abkommen mit der Schweiz, das eine vollautomatische Anrechnung ermöglicht.
• Digitale Steuerbescheinigung: Ab 2026 erhalten alle Anleger eine elektronische Jahressteuerbescheinigung, die direkt im ELSTER-Portal abgerufen werden kann.

Typische Fehler bei der Abgeltungsteuer

• Freistellungsauftrag nicht ausgeschöpft – wer mehrere Depots hat, sollte den Freibetrag optimal verteilen. Ansonsten werden Erträge über der Bank- grenze voll besteuert, obwohl andernorts noch Freibetrag frei wäre.
• Verlustverrechnung übersehen – Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden (§ 20 Abs. 6 EStG). Verluste aus Zertifikaten, Optionen oder ETFs bilden eigene Töpfe. Banken bescheinigen die Töpfe separat.
• Günstigerprüfung vergessen – bei Einkommen unter 18.800 € / Jahr lohnt sie fast immer. Antrag in der Anlage KAP, Zeile 4.
• Ausländische Quellensteuer nicht angerechnet – bei DBA-Ländern führt die Bank die Anrechnung meist automatisch durch. Bei Direktbestand (Franz. Aktien, Italien) kann Erstattungsantrag nötig sein.
• Vorabpauschale ignorieren – thesaurierende Fonds werden laufend besteuert. Zum Januar fällt eine Abbuchung an, für die Liquidität bereitstehen muss.

Günstigerprüfung: Lohnt sie sich für Sie?

Die Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG zahlt sich aus, wenn Ihr persönlicher Grenzsteuersatz unter 25 % liegt. 2026 ist das bei einem zu versteuernden Einkommen bis rund 18.800 € der Fall. Typische Gruppen: Rentner mit kleiner Rente, Studenten mit Kapitalerträgen aus Erbschaft, Teilzeitbeschäftigte, Selbstständige mit Verlustjahr, Kinder unter 25 mit eigenem Freibetrag.

Rechnerisch: Bei 4.000 € Kapitalerträgen und 18 % persönlichem Grenzsteuersatz sparen Sie 280 € pro Jahr gegenüber 25 % Abgeltungsteuer. Die Günstigerprüfung beantragen Sie einfach in der Anlage KAP – das Finanzamt rechnet automatisch durch, ob sie günstiger ist, und erstattet ggf. die bereits einbehaltene Abgeltungsteuer.